2022年6月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

问

1、我单位是增值税一般纳税人，更正2021年申报的增值税及附加税费申报表时，系统提示“您提交的往期申报表变更申请，因超过网上修改期限，不符合电子税务局受理条件，请到办税服务厅办理。”，不允许更正怎么办？

近期电子税务局对增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）的申报更正功能进行了调整，如您需要更正上一年度的增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）时，请到主管税务机关办税服务厅办理。

问

2、我单位通过电子税务局“一般退（抵）税管理—即征即退、先征后返（退）缴回申请（留抵退税缴回申请）”缴回往期已退税款时，能否修改可缴回金额？如何查询申请进度？

纳税人通过本功能填写缴回留抵退税款或增值税即征即退、先征后返（退）税款时，应一次性将已取得的留抵退税款全部缴回，不允许修改待缴回的退税额。

提交缴回申请后，可通过事项进度查询模块查看

点击查询结果右侧“进度跟踪”按钮，查看办理进度。

问

3、我单位是总机构，在企业所得税汇总纳税总分机构信息备案时，如何增加新成立的分支机构信息？

企业所得税汇总纳税总分机构信息备案中的“汇总纳税企业情况登记_下一级机构信息”，取自登记信息中的分支机构信息，如有新成立的分支机构需要增加时，请先在“我要办税-综合信息报告-身份信息报告-一照一码信息变更”模块，“查询变更项目”选为分支机构，如下图所示：

在页面下方的“分支机构信息”区域，点“增加”维护新增的分支机构信息，如下图所示：

分支机构信息填写完毕，点击右上方的“下一步”按钮提交主管税务机关受理。

税务机关受理通过后，在企业所得税汇总纳税总分机构信息备案时，“汇总纳税企业情况登记_下一级机构信息”的操作栏就会出现增加按钮，可添加新增的分支机构。

问

4、我单位2022年第一季度的城镇土地使用税已完成申报，为何系统仍提示逾期未申报城镇土地使用税？

申报期结束后，金三核心征管系统根据税（费）种认定信息中征收品目（土地等级）信息、结合当期申报情况生成逾期未申报信息。

纳税人申报时可通过“我的信息-纳税人信息-税费种认定信息”模块，查看城镇土地使用税的征收品目，根据征收品目维护城镇土地使用税税源信息并完成申报。

如您实际应申报的征收品目与当前税费种认定信息不一致，请联系主管税务机关，在金三核心征管系统调整税费种认定信息及对逾期未申报信息处理。

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来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局办公室责编：桑军 王彦航编审：刘后奋

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